BV ja, BV nee; wanneer is het fiscaal aantrekkelijk om een eenmanszaak om te zetten in een BV?

Het omzetten van een eenmanszaak in een BV kan financieel aantrekkelijk zijn omdat zowel een belastingbesparing als een rentevoordeel behaald kan worden. Of het realiseren van een fiscaal en rentevoordeel mogelijk is hangt primair af van de hoogte van het bedrijfsresultaat (de nettowinst).  Een andere belangrijke factor is het door de ondernemer als DGA (Directeur/GrootAandeelhouder) te verdienen salaris dat hij/zij nodig heeft om zijn/haar privé bestedingen te kunnen bekostigen.

Vanuit een fiscale optiek is het belangrijkste motief om een onderneming in de BV-vorm uit te oefenen: het verschil in belastigtarieven. Immers, het tarief van de  vennootschapsbelasting (16,5% en 25%) is beduidend lager dan het voor een IB-ondernemer geldende effectieve toptarief van de inkomstenbelasting van 42,57% (hierbij is rekening gehouden met de ondernemingsvrijstelling). De BV-vorm lijkt hierdoor stukken aantrekkelijker. Echter, daar staat tegenover dat de Wet op de inkomstenbelasting speciale ondernemingsfaciliteiten (onder andere ondernemersaftrek en startersaftrek) bevat.

De hoogte van het door de BV aan de DGA te betalen salaris (gebruikelijk loon) is de doorslaggevende factor voor het antwoord op de vraag of er een fiscaal en dus financieel voordeel gerealiseerd kan worden.  De omvang van de privé bestedingen van de DGA en daarmede de hoogte van het uit de BV door de DGA te ontvangen salaris is ook van essentieel belang voor het antwoord op de vraag of er in de BV-vorm een fiscaal en dus financieel voordeel gerealiseerd kan worden. Immers, in de BV kan pas worden ‘gespaard‘ als een belangrijk/groot deel van het bedrijfsresultaat niet behoeft te worden aangewend voor het betalen van sala­ris aan de DGA.

Wat
Voor wie
Wanneer
Hoe
Resultaat
Wat

Wat houdt het product precies in?

Orlando adviseert je of het omzetten van de eenmanszaak in een BV vanuit een fiscale optiek wellicht interessant is. Hij brengt een schriftelijk advies uit en legt daarin uitgebreid uit welke factoren een rol spelen en op welke wijze de omzetting gerealiseerd zou kunnen worden. Het advies wordt met een concrete berekening/vergelijking nader toegelicht.  Zodra besloten is tot omzetting kan hij je bij het verdere traject begeleiden, zoals het opstellen van de overdrachts- en inbrengbalans,  correspondentie met de notaris en eventueel vooraf afstemmen met de belastingdienst of een bepaalde fiscale faciliteit van toepassing is.  Deze diensten zijn niet inbegrepen in het tarief van € 950,00 (ex BTW).

In het advies worden de factoren die van belang zijn bij de afweging of het de voorkeur geniet om van een eenmanszaak over te stappen in een BV uitgebereid uitgelegd. De belangrijkste redenen om van de rechtsvorm van de IB-onderneming over te schakelen naar een VPB-onderneming is meestal: het beperken van de civielrechtelijke aansprakelijkheid en profiteren van het verschil in de fiscale positie van de IB-ondernemer en die van de directeur/grootaandeelhouder (hierna: DGA) en zijn BV. Een andere overweging is de externe commerciële uitstraling (status). Bovendien biedt de BV-vorm meer mogelijkheden  om een toekomstige samenwerking met derden op een fiscaal gunstige wijze te regelen.

Voor wie
Wanneer
Hoe
Resultaat
M

BV ja, BV nee, is omzetting gewenst?

Medium

Orlando adviseert je uitgebreid, gedetailleerd en met een rekenvoorbeeld (cijfermatige toelichting) of omzetting van de eenmanszaak in een BV fiscaal voordelig is. Hij adviseert ook uitgebreid omtrent de fiscale rechtspositie van de DGA (DirecteurGrootAandeelhouder). Voorts berekent hij indien gewenst ook het omslagpunt.

De belangrijkste factor is de hoogte van het salaris van de DGA. De DGA dient op een zakelijke basis met zijn BV te handelen. De gebruikelijkloonregeling verplicht de DGA, die zelf zijn arbeidsvoorwaarden en zijn salaris mag vaststellen, zichzelf een loon te laten betalen die vergelijkbaar is met het salaris dat een belastingplichtige “met de meest vergelijkbare werkzaamheden” zou verdienen.

Offerte aanvragen (Geheel vrijblijvend)
€ 950,- € 1.149,50 incl. BTW

Een aantal van onze tevreden gebruikers

We groeien elke dag en delen graag de ervaringen van onze gebruikers met je.

Jeroen van Hasselt

Jeroen van Hasselt - Start up ondernemer

Blended.law is enorm meedenkend en toegankelijk voor ondernemers. Ik ben persoonlijk, snel en naar tevredenheid geholpen. Er is altijd overleg mogelijk over zaken die je zelf kan oppakken en ze zijn flexibel in wat je wilt uitbesteden. De missie van blended.law is geweldig. Precies de innovatie die de advocatenwereld nodig heeft!

Irene Muller

Irene Muller - Marketing directeur

Ik heb heel fijn samengewerkt met blended.law en de specialist. Het was snel, klantvriendelijk en blended.law was duidelijk over de stappen en doelstelling en prijs! Volgende keer ga ik zeker weer naar blended.

Carlos Oliveira

Carlos Oliveira - Start up ondernemer Bwaiter

blended.law always goes to that extra mile on the work that gives us entrepreneurs the confidence we need for our legal and tax matters. Their service is so customer-centric that gives us the sense of proximity and closeness which is always good for business.

Infi logo

Daniel B. Roy - Oprichter van Infi

Dankzij de online omgeving van blended, kon ik chatten met mijn advocaat over de afhandeling van mijn incassodossier, én konden we heel makkelijk relevante stukken uitwisselen. Die laagdrempelige communicatie heeft ontzettend veel tijd bespaard!

Maarten Smits

Maarten Smits - Connect 2 Africa B.V.

Blended.Law heeft ons snel en zonder veel moeite aan een goede en betaalbare notaris geholpen. De afwikkeling was snel en eenvoudig via hun portal. Zeer aan te raden aan iedereen die enig juridisch advies nodig heeft.

Gerelateerde producten

Bekijk alle producten

BV ja, BV nee; wanneer is het fiscaal aantrekkelijk om een eenmanszaak om te zetten in een BV?

Het omzetten van een eenmanszaak in een BV kan financieel aantrekkelijk zijn omdat zowel een belastingbesparing als een rentevoordeel behaald kan worden. Of het realiseren van een fiscaal en rentevoordeel mogelijk is hangt primair af van de hoogte van het bedrijfsresultaat (de nettowinst).  Een andere belangrijke factor is het door de ondernemer als DGA (Directeur/GrootAandeelhouder) te verdienen salaris dat hij/zij nodig heeft om zijn/haar privé bestedingen te kunnen bekostigen. Vanuit een fiscale optiek is het belangrijkste motief om een onderneming in de BV-vorm uit te oefenen: het verschil in belastigtarieven. Immers, het tarief van de  vennootschapsbelasting (16,5% en 25%) is beduidend lager dan het voor een IB-ondernemer geldende effectieve toptarief van de inkomstenbelasting van 42,57% (hierbij is rekening gehouden met de ondernemingsvrijstelling). De BV-vorm lijkt hierdoor stukken aantrekkelijker. Echter, daar staat tegenover dat de Wet op de inkomstenbelasting speciale ondernemingsfaciliteiten (onder andere ondernemersaftrek en startersaftrek) bevat. De hoogte van het door de BV aan de DGA te betalen salaris (gebruikelijk loon) is de doorslaggevende factor voor het antwoord op de vraag of er een fiscaal en dus financieel voordeel gerealiseerd kan worden.  De omvang van de privé bestedingen van de DGA en daarmede de hoogte van het uit de BV door de DGA te ontvangen salaris is ook van essentieel belang voor het antwoord op de vraag of er in de BV-vorm een fiscaal en dus financieel voordeel gerealiseerd kan worden. Immers, in de BV kan pas worden ‘gespaard‘ als een belangrijk/groot deel van het bedrijfsresultaat niet behoeft te worden aangewend voor het betalen van sala­ris aan de DGA.
Orlando H.A. Mo-Ajok

Orlando H.A. Mo-Ajok

Fiscalist/bedrijfsjurist
Bekijk product
€ 950,-

Aanmelden voor specialisten

Moderne juristen leveren hun diensten in de vorm van juridische producten. Een juridisch product is een afgebakend adviestraject, dat altijd een concrete oplossing biedt voor een concreet probleem. Klanten kunnen die juridische producten via blended.law rechtstreeks bij de specialisten inkopen.

Ga met je tijd mee, maak een profiel aan en begin direct als specialist op blended.law

Direct aanmelden Meer informatie
Business men